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关于巢湖市审计局进一步加强审计流程管理的通知

文字:[大][中][小] 2013-12-26    浏览次数:1459    

关于进一步加强审计流程管理的通知


各事务所:

    近期审计调度会上发现,由基建科承担的审计项目中,个别协审单位在项目审计操作程序上过于简单、管理较为松散、结果比较粗糙,未能严格按照业务会培训的要求执行。为进一步加强对项目审计过程的管理,基建科特此向各协审单位明确一下几点:

    1、二类费用审计在资料手续齐全的情况下,原则一周内结束;一百万以内的项目原则20天结束;一百万至五百万以内的项目一个月结束;五百至一千万项目一个半月结束;一千万至五千万项目两个月结束;五千万以上项目三个月内结束;特殊情况需延长审计时限的应及时向审计组长汇报并以文字形式说明原因报审计局备案。无故拖延的基建科在汇报分管领导后有权将项目收回另行安排。

    2、当抽签结束拿到项目资料后,根据项目的大小考虑审计时限要求,经初步审核后,及时向基建科提供书面资料,资料涵盖以下内容:(1)项目基本情况(2)项目所缺资料和问题签证(3)项目初步审核方向及审核内容(4)下步现场勘测需重点关注的方面。

    3、当资料收集完毕,初步审核结束后,及时联系基建科安排项目现场丈量,根据业务会精神500万以内项目,审计组组长必须到场;500万以上项目分管局长到场;项目报审价超合同价10%的分管局长到场;1000万以上项目局主管领导到场。有特殊情况的由局领导或审计组组长指派审计局相关人员到场,如项目组组长或分管、主管领导未知情的现场勘查一律无效。

    4、现场勘查必须由业主、监理、施工等相关单位的具体负责人和技术人员参加,测量结果当场要由多方签字确认。如无故不签字的一律退审。现场勘查记录必须复印一份交由审计局相关人员带回存档,工程师留一份原件计量使用。

    5、事务所在现场勘测成果上,及时做好决算审计工作,在通知业主、施工单位对账前,必须出具初稿交由基建科,初稿内容如下:(1)项目基本情况(2)项目核减内容(3)项目可能遇到的争议性问题,包括争议性问题事务所的解决方案。经审计组长审核后方可对账。

    6、对账过程中所有解决问题的过程,审计组组长必须知情,如有争议问题必须及时汇报审计组组长,如组长无法定夺的,由组长报分管和主管领导商榷或提交业务会、专家论证会研究处理。

    根据项目大小和特殊性,审计局由不同的领导担任项目审计组组长,凡是项目在审计过程中,任何环节组长不知情的情况下一律不得上业务会,并对项目协审单位通报批评。屡次出现此类问题的基建科有权提请局领导及业务会研究,清退该协审单位专家库成员资格。



巢湖市审计局基建科

2013年12月26

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